Какой налог с продажи дома по наследству?

Содержание

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Какой налог с продажи дома по наследству?

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость.

Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ.

При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя. В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Налог с продажи квартиры полученной по наследству — в 2019 году, пенсионером, льготы

Какой налог с продажи дома по наследству?

Получение наследства в большинстве случаев связано с большими финансовыми надеждами. Для кого-то недвижимость, полученная от родственников, становится постоянным местом жительства, а для других – источником получения солидной денежной суммы.

Главное, не забывать, что любое получение прибыли в правовом государстве является поводом для уплаты налогов.

Поэтому прежде, чем заключать сделку купли-продажи, на имущество, полученное по наследству, необходимо тщательно изучить вопрос о налогообложении.

Понятие

Наследование – это получение имущества гражданина в частную собственность после его смерти на основании завещательных документов или в порядке, установленном законом (ГК РФ ст. 1141).

Наследники, указанные в завещании, могут быть как родственниками, так и посторонними, для умершего наследодателя, людьми.

Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

  • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
  • нетрудоспособные супруги;
  • нетрудоспособные родители.

В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

  • дети, супруги, родители;
  • остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145).

Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

Важно понимать, что, вступая в права наследства, гражданин не должен выплачивать никаких налоговых сборов в казну государства.

Налогообложению подлежит прибыль, которую наследник получает в результате реализации наследного имущества.

Законодательство

Основным «путеводителем» для тех, кто уже получи или только собирается вступать в наследство, являются 2 законодательных акта:

  • Гражданский Кодекс Российской Федерации.
  • Налоговый Кодекс РФ.

Получение наследства

Если вы стали наследником имущества умершего родственника (от супруга, родителей, бабушки и т.д.) или другого человека, это не значит, что уже на следующий день после похорон или прочтения завещания, вы имеете право распоряжаться им по своему усмотрению.

Необходимо соблюсти стандартную процедуру:

  1. Обращение к нотариусу.

    Необходимо обозначить свою позицию и получить статус официального наследника. Для этого потребуется нанести визит либо в нотариат по месту жительства умершего, либо в том, где было составлено и хранилось завещание. Законодательно отведено 6 месяцев на то, чтобы написать заявление для открытия нотариального дела (ГК РФ ст. 1154).

  2. Получение свидетельства о вступлении в наследство.

    По истечении 6 месяцев со дня смерти наследодателя, нотариус полностью оформляет нотариальное дело на каждого наследника и выдает документ, подтверждающий законность прав на имущество умершего.

  3. Регистрация права собственности в Росреестре.

    Если в общей наследственной массе имеются объекты недвижимости (жилой дом, земельный участков, квартира и т.д.), получить на них правоустанавливающие документы на имя наследника, можно только при наличии свидетельства о наследовании.

После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

Налоговая хитрость

Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству.

Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну.

Как оформить вычет

Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

Он рассчитывается следующим образом:

  • от стоимости недвижимости, указанной в договоре купли-продажи, отнимается 1 миллион рублей;
  • оставшаяся сумма является налоговой базой, от которой рассчитывается налог на прибыль (13%).
Читайте также  Наследство по закону документы для нотариуса

Например, при продаже недвижимости за 1500000 рублей, налогообложению подлежат только 500000 рублей. Соответственно, все сделки, проводимые в ценовой категории до миллиона рублей, вообще не облагаются налогом.

В случае если наследство разделено между несколькими наследниками, можно еще существеннее снизить налоговое бремя, если продавать недвижимость по долям, а не по одному договору купли-продажи.

В таком случае, по каждому договору будет доступен налоговый вычет на 1 миллион рублей.

Кто полностью освобождается от уплаты

Если каждый гражданин, может существенно снизить налог на прибыль, воспользовавшись доступными налоговыми вычетами, но существуют ситуации, в которых можно вообще ничего никому не платить на законных основаниях:

  • Срок владения собственностью.Если вы продаете недвижимость, которой владеете более, чем 3 года, налог на прибыль с вас не взимается. Важно учитывать, что отсчет начала этого срока в случае с наследной недвижимостью исчисляется с момента открытия наследственного дела.
  • Ценовая категория.Если ваша недвижимость стоит менее 1 миллиона рублей, она также не подлежит налогообложению. Главное, чтобы цена сделки не была занижена специально, так как налоговые органы могут проверить соответствие кадастровой и продажной цены на недвижимость.
  • Наследники, льготных категорий.Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом.

Вопросы

Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность.

Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

О том, какая обязательная доля в наследстве по закону для пенсионеров, написано тут.

Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества. На самом деле все не так страшно.

Главное не путать государственную пошлину за вступление в наследство и налог, взимаемый при продаже недвижимости, реализуемой после получения на нее прав собственности.

1. Госпошлина – денежная сумма, взимаемая нотариусом за выдачу свидетельства о наследовании. Законодательно определен размер госпошлины (представляет собой процент от общей стоимости, наследуемого имущества):

  • 0,3% — для близких родственников;
  • 0,6% — для граждан, являющихся для умершего наследодателя, посторонними.

2. Налог при продаже квартиры полученной по наследству (или иного недвижимого имущества) – при продаже недвижимости, наследник получает прибыль, которая по российскому законодательству облагается налогом по ставке 13%.

Важно помнить, что госпошлина оплачивается перед получением необходимых документов, а налог после подачи ежегодной декларации о доходах.

Составление и подача отчетности

Каждый гражданин Российской Федерации обязан ежегодно подавать декларацию о доходах (НК РФ ст. 217). Это документ, в котором отражены все финансовые сделки граждан, осуществленные в течение отчетного периода. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если вы не знаете, уплачивается ли налог со сделки, осуществленной вами, подавайте декларацию по форме 3НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства и налоговые инспектора сами определят необходимо это делать или нет.

Вместе с заполненным бланком декларации подаются копии следующих документов:

  • экземпляр договора купли-продажи, принадлежащий продавцу недвижимости;
  • все платежные документы по сделке реализации;
  • удостоверение личности заявителя;
  • сопроводительный реестр для пакета документов.

Как платить

Оплата налога на прибыль, производится только безналичным путем. Для этого необходимо на руках иметь квитанция с обязательными реквизитами.

Получить такой платежный документ можно несколькими способами:

  • при личном обращении в налоговую инспекцию;
  • из полученного уведомления, отправляемого ежегодно каждому налогоплательщику на почтовый адрес;
  • на сайте Федеральной налоговой службы.

Наиболее востребованными способами оплаты являются:

  • оплата в отделениях банков, имеющих договор с ФНС;
  • на официальном сайте ФНС (с помощью онлайн банкинг или электронных денег);
  • на сайте государственных услуг.

Льготы

Льготы, связанные с налогообложением при продаже недвижимости, имеет только две категории граждан:

  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • инвалиды детства.

Для этих граждан полностью отменено начисление налога на прибыль с продажи недвижимости, вне зависимости от срока владения наследным объятом.

Менее 3 лет

Если вы стали наследником недвижимого имущества не так давно, но уже испытываете потребность в его реализации (заключении договора купли-продажи), то вам придется отдать государству 13% от общей стоимости сделки в качестве налога на прибыль.

Не платить налог или существенно его снизить можно в следующих случаях:

  • вы относитесь к одной из льготных категорий граждан;
  • вы продаете недвижимость по долям, при этом каждый наследник имеет право на налоговый вычет;
  • стоимость объекта недвижимости меньше либо равна 1 миллиону рублей.

Возможные проблемы при осуществлении сделки

Реализация наследственной недвижимости иногда сопряжена с рядом проблем:

  • неправильное оформление отказа от наследства других наследников;
  • отсутствие документа, подтверждающего наличие только 1 наследника – продавца недвижимости.

Эти ошибки могут привести к расторжению сделки купли-продажи и незапланированным финансовым затратам.

О том, сколько составляет нотариальный тариф за выдачу свидетельства о праве на наследство, написано тут.

Не знаете, как делится наследство между наследниками первой очереди? Читайте здесь.

Источник: http://yuristlab.ru/nalog-s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu/

Налог с продажи дома по наследству

Какой налог с продажи дома по наследству?

07.04.

2018

  • 1 Налог с продажи — как продать квартиру, полученную по наследству
  • 2 Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству
  • 3 Какой налог при продаже дома в 2019 году
  • 4 Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству
  • 5 Продажа квартиры, полученной по наследству
  • 6 Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет
  • 7 Налог 13% при продаже жилья полученного в наследство
  • 8 Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки
  • 9 Налог с продажи дома по наследству
  • 10 Налог с продажи квартиры 2019-2019 г
  • 11 Наследство: налоговые вопросы и — не — только
  • 12 Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству
  • 13 Налог с продажи квартиры по наследству
  • 14 Налог с продажи дома по наследству
  • 15 Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Причем законодатель не вводит каких-либо предельных сроков. Новоявленный наследник может объявиться как через год, так и через 10 лет, значение имеет лишь степень уважительности причин, препятствовавших своевременному принятию имущества умершего родственника.

Что нужно знать при купли-продажи дарственной недвижимости: надо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Ставка зависит от того, является ли продавец резидентом РФ или нет. Гражданин, который постоянно проживает на территории страны, покидая ее лишь на период краткосрочной зарубежной командировки или отдыха, является резидентом и ему придется заплатить 13 % от вырученной суммы (ст.224 НК).

Какой налог при продаже дома в 2019 году

  1. Уплачивается с чистого дохода, который определяется как разность между суммой, потраченной на приобретение недвижимости покупателем и суммой, потраченной на её приобретение собственником.

  2. При условии, что средства, израсходованные на приобретение недвижимости, составляют менее 1 млн. рублей, от цены продажи необходимо вычесть также 1 млн. рублей.

    И на эти средства распространяется действие налога на продажу.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству

Здравствуйте! Ответьте пожалуйста на вопрос. В марте 2010 года умирает родственник, оставляя в наследство завещание на квартиру. В октябре 2010 года квартира продается за 750 тыс. рублей. Налог за продажу квартиры не уплачен, т.к сказали, что квартира стоит меньше миллиона платить не надо.

20.07.2019 г. приходит повестка в суд о рассмотрении административного дела о не выплаты налога и пени. Почему налоговая почти через семь лет предъявляет выплатить налог притом , что не было ни уведомлений никаких других документов до этого времени.

Что делать , какие действия должны быть моими?

Рекомендуем прочесть:  Школьный проездной цена

Продажа квартиры, полученной по наследству

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.

  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.

  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.

Налог с продажи квартиры по наследству: сроки, расчет, налоговый вычет

  1. Вручную. Это, конечно, «немодно» и устарело, но вполне себе возможно (синей или черной ручкой, понятно и без исправлений). Приказом ФНС РФ такой вид отчетности также предусмотрен.

    А отказавший в ее приеме инспектор действует против закона.

  2. В специальной компьютерной программе, которая без проблем скачивается на сайте ФНС.

    Только нужно внимательно, без ошибок заполнять все необходимые поля.

Налог 13% при продаже жилья полученного в наследство

Владимир, спасибо! Скажите пожалуйста, как мне сейчас быть: продать дом, купить квартиру, потом только идти в налоговую. Не попросят ли во время продажи дома предоставить справку об уплате налога? и последнее: что значит правильно заполненная декларация? есть какие-то определенные пункты в которых нужно что-то указать?

Какой налог при продаже квартиры, полученной по наследству, нужно платить, расчет, вычет, сроки

Если отчетность по НДФЛ представлена с опозданием или не представлена вообще, то инспекция, установив такой факт, вправе наложить штраф. Размер штрафа варьируется от 1000 руб.

до 30 процентов от суммы полагающегося налога.

Конкретное значение штрафа определяется путем умножение 5% величины НДФЛ на количество месяцев прошедших с момента подачи запоздалой декларации или обнаружения нарушения налоговиками.

Если вы продаете такой дом и он находился в вашей собственности 3 года и больше, то налог с продажи дома платить не нужно. Продажная стоимость дома никакого значения не имеет. Также не нужно платить налог при продаже дома, полученного в собственность до 2019 года, если на момент продажи он находился в вашей собственности 3 года и больше.

Налог с продажи квартиры 2019-2019 г

Если продается имущество, которое приобретено после 01.01.

2019 года и по договору отчуждения продажная стоимость имущества указана менее 70% кадастровой стоимости, определенной на 01 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности на покупателя, то налог рассчитывается со следующей величины (на выбор налогоплательщика):

Рекомендуем прочесть:  Узнать задолженность по адресу

Наследство: налоговые вопросы и — не — только

Исключение — если новое свидетельство получено в связи с проведенной перепланировкой, которая не изменяет внешних границ квартиры.

В этом случае нет нового объекта недвижимости, а следовательно, срок владения квартирой надо считать с даты ее первоначальной регистрации.

И если она принадлежала гражданину более 3 лет, то доходы от ее продажи не облагаются НДФЛ Письмо ФНС от 11.12.2012 № ЕД-4-3/21023@ .

Облагается ли налогом квартира, полученная по наследству

Но даже в этом случае есть налоговые лазейки. На самом деле, не имеет значения каким образом квартира была получена в собственность. При ее продаже (при получении дохода с продажи) у Продавца всегда возникает налогооблагаемая база.

Но к этой базе Продавец имеет право применить налоговые вычеты, которые уменьшают для него размер налога, а иногда и вовсе сводят его к нулю.

Например, если полученная в наследство квартира находится в собственности наследника более 3-х лет, то налог при продаже такой квартиры платить НЕ нужно.

Налог с продажи квартиры по наследству

Очень не хочется отдавать государству 13% от стоимости жилья. Но оно идет продавцу на уступки и предоставляет налоговый вычет на сумму 1 млн. рублей. Это значит, что при продаже недвижимости налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей по каждому договору купли продажи. Вычет применяется только к гражданам России.

В соответствии с п. 17.1 ст.

217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Налоги при продаже квартиры полученной в наследство

Проще говоря, если квартира находилась в совместном владении более трех лет (срок исчисляется от даты регистрации прав совместной собственности), то оставшийся собственник имеет право ее продавать, не выплачивая налоговый сбор. Дата открытия наследства, как и дата повторной регистрации значения не имеют.

Налог с продажи дома по наследству Ссылка на основную публикацию

Источник: https://zakonandporyadok.ru/bankrotstvo/nalog-s-prodazhi-doma-po-nasledstvu

Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

Какой налог с продажи дома по наследству?
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта или звоните по телефону
+7 (499) 350-80-69 (Москва)
+7 (812) 309-75-13 (СПб)

Это быстро и бесплатно !

Осуществление сделки по продаже наследственной недвижимости, движимого имущества или прочей наследственной массы, полученной правопреемником после гибели наследодателя, подвергается соответствующему налогообложению.

Размеры налога зависят от множества факторов (например, вида отчуждаемой собственности гражданина). Чтобы грамотно рассчитать и оплатить налоговые выплаты, требуется тщательно ознакомиться с особенностями налогового законодательства.

Когда требуется уплата налога с продажи наследства?

После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ). Чтобы наследник покойного наследодателя получил полное право на владение и распоряжение этой собственностью, сначала следует:

  • вступить в наследственные права, получив соответствующее свидетельство в нотариальной конторе;
  • зарегистрировать факт перехода прав в государственном органе (МФЦ или едином Росреестре).

Хотя формально завещанное наследнику имущество любого вида принадлежит гражданину уже в момент принятия наследства, осуществлять какие-либо сделки с ним он не имеет права до получения свидетельства из регистрирующего органа о праве собственности.

Налог на доход физического лица, полученный в связи с продажей перешедшей по наследству недвижимости либо другого вида имущества, требуется к уплате в том случае, если данная собственность принадлежит наследнику менее трёх полных лет.

Размеры налогообложения при отчуждении унаследованного имущества

Размеры налога с продажи полученных по наследству квартиры, дома, дачи и другой недвижимости составляют 13% от оценочной суммы.

Для расчёта налоговой выплаты необходимо обратиться ко 2 пункту 1 части 228 статьи НК РФ.

Осуществление сделки по отчуждению движимого имущества, к примеру, машины, облагается НДФЛ в том же размере, то есть 13% от общей стоимости собственности (130 статья ГК РФ, 208 и 224 статьи НК РФ).

Важно помнить, что главным условием является нахождение того или иного вида имущества, полученного по наследству, в полноправном владении наследника – налогового резидента РФ – менее 3 лет.

Налоговыми резидентами России признаются те лица, которые находятся на территории страны вплоть до 183 дней на протяжении одного года, при этом гражданин может выезжать в течение данного периода на срок менее 6 месяцев исключительно для прохождения медицинского лечения, обучения либо осуществления соответствующей работы, согласно 2 части 207 статьи НК РФ.

Если хотя бы одно из описанных условий не является действительным, лицо не считается резидентом РФ и обязуется заплатить налог с продажи наследства (дома, к примеру) в размере 30% от общей стоимости отчуждённого имущества.

Интересная статья: налог на наследство по завещанию.

Кто освобождается от налогообложения?

Не платить НДФЛ на законных основаниях возможно в случае, если движимое и недвижимое имущество находилось во владении наследника более трёх полных лет со дня гибели наследодателя, в соответствии с пунктом 17.

1 статьи 217 и статьи 217.1 НК РФ, а также 3 пункта 4 статьи ФЗ № 382 от 2014 года 29 ноября.

Заполнение налоговой декларации и уплата налога с продажи доставшихся по наследству квартиры, дома или другого имущества не требуются.

Если по каким-либо причинам налоговый орган настаивает на заполнении декларации по форме 3-НДФЛ (бланк возможно получить у сотрудника ФНС), в отделение налоговой службы следует предоставить следующие бумаги:

  • доказательства нахождения имущества в собственности правопреемника в течение 3 лет;
  • справка о дате открытия наследства и его принятии наследником;
  • договор купли-продажи наследственного имущества, содержащий дату заключения сделки.

Кроме этого, при получении недвижимого либо движимого имущества (например, машины)по наследству налог с продажи данной собственности наследника может не уплачиваться отдельной категорией лиц, список которых указан в 407 статье НК РФ:

  • гражданами, имеющими Iлибо II степень инвалидности, а также признанными инвалидами с детского возраста;
  • участниками ВОВ, героями Советского Союза или РФ;
  • ветеранами боевых действий;
  • и т. д.

Единственным важным условием для получения льготы является предоставление в налоговую службу соответствующего заявления и пакета документации, подтверждающей наличие причин для освобождения от налога.

:

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/nasledstvo/nalog-s-prodazhi-nasledstva/

Налог при продаже дома с земельным участком

Какой налог с продажи дома по наследству?

Новый Налоговый кодекс изменил порядок налогообложения операций с недвижимостью. Тем, кто планирует продать дом или земельный участок, нужно быть более внимательными, ведь отныне продавец сам начисляет и уплачивает налог — ранее ответственным за это был нотариус.

Изменились и условия, при которых налог не взимается.

До принятия кодекса действовало правило, согласно которому первая продажа недвижимости в году не облагалась налогом.

Все последующие операции того же продавца в течение года облагались по ставке 5%.

То есть, если с 1 января по 31 декабря вы продали две квартиры, облагалась только вторая продажа, по первой — налог не взимался.

То же правило осталось и в ПК, однако с одним существенным уточнением: налогом не облагается продажа только той недвижимости, которая находится в собственности более 3 лет.

Если же владелец захочет продать дом с земельным участком, которым владеет менее трёх лет, ему придётся заплатить пять процентов налога.

Мотивы, побудившие законодателей на такое нововведение, понятны: человек, который пользуется недвижимость для собственных нужд, не так часто ею «торгует», поэтому эта норма её никоим образом не коснётся.

Зато те, кто зарабатывают на недвижимости, будут чаще платить в казну. Все логично и справедливо. Но как быть, когда часть недвижимости находится в собственности менее трёх лет, а другая — больше?

Например, супруги имели по половине дома. Мужчина умер, жена унаследовала его половину.

Статья, прочитав которую вы узнаете, как быстро продать земельный участок.

Как платить налог при продаже?

  • Своей половиной она обладает более трёх лет, мужа — меньше. Налоговики говорят: нужно заплатить 5% от стоимости всего дома. Но это несправедливо! В ведомстве пояснили свою логику: дом продаётся как целостный объект. Домом продавец владеет менее трёх лет, поэтому и налог нужно заплатить с полной суммы. Убедительно? Не слишком.

  • Для снижения налоговых расходов в этой ситуации можно продать дом частями. Вот только денег и усилий сэкономить вряд ли удастся, ведь для оформления двух договоров вместо одного продавец будет вынужден собрать два пакета документов, оплатить услуги нотариуса.

    И покупатель может отказаться, ведь регистрировать право собственности на дом нужно будет дважды.

Условия владения

Имея любую собственность лучший вариант распоряжаться ею единолично. Тогда не нужно отчитываться перед кем-то, согласовывать свои шаги в отношении имущества с другими лицами. Но когда владельцами недвижимости становятся сразу несколько человек, возникает ряд вопросов.

Прежде всего они касаются разделения полномочий.

  • Совладельцами являются те граждане, которым принадлежат права пользоваться, распоряжаться и использовать приобретённое. Благо передают им на основе общих прав. Общую долевую собственность оформляют между предпринимателями, организациями или физическими лицами. Основывается этот вид на договорных основах о покупке недвижимости или при деятельности ЧП.
  • В статье Гражданского кодекса РФ говорится о праве общей долевой собственности. Этот вид ответственности означает, что имущество распределяется между двумя и более лицами, устанавливая индивидуальную часть каждого. Доли бывают ровно распределены между всеми, хотя нередко при оформлении учитывают вклад конкретного совладельца на покупку, строительстве имущества.

Хозяин вправе делать всевозможные облагораживания территории на отведённой ему доле, конечно, если это не противоречит законом. Статьёй ГК РФ предусмотрено, что за совладельцами закреплено право договорённости о порядках распоряжения собственностью.

Будучи законным совладельцем, гражданин может потребовать от других разрешения пользоваться своей частью.

Если это невозможно, другие совладельцы обязаны возместить стоимость его доли. Договор, заверенный нотариусом, способен урегулировать все недоразумения между несколькими совладельцами, которые никак не поделят свои права.

В зависимости от предварительной договорённости, прибыли от пользования имуществом могут делиться / не делиться между собственниками. Все хозяева имущества отвечают за содержание своего участка.

Срок нахождения в собственности

Для того чтобы рассчитать срок нахождения в собственности дома с земельным участком нужно знать дату регистрации в ЕГРП.

Есть основания полагать, что таких неоднозначных моментов в процессе выполнения правила будет ещё достаточно, и соответствующая статья обрастёт целым рядом изменений, дополнений и разъяснений. Есть в кодексе ещё одна новация, касающаяся уплаты налога с продажи недвижимости.

Ранее владелец, который намеревался продать квартиру площадью более 100 квадратных метров и был освобождён в связи с первой продажей от 5-процентного налога, должен был уплатить 1% от стоимости, которая пропорциональна превышению. В новых налоговых правилах этой нормы больше нет.

Продажная стоимость дома (собственность на дом менее 3 лет)

Вообще оценка недвижимого имущества является добровольной, однако законодательство определяет случаи, когда её проведение — обязательно.

Это, в первую очередь, касается операций по отчуждению недвижимого имущества и применяется для целей налогообложения:

  • продажа;
  • обмен;
  • приватизация государственного имущества и т. д.).

Оценка недвижимого имущества требуется при заключении договора аренды коммунального и государственного имущества.

В случае заключения договора аренды частного имущества, закон обязывает указывать стоимость имущества, но не обязывает определять её на основании отчёта об оценке имущества.

Именно поэтому, в этом случае нет необходимости, а также требования проводить оценку недвижимого имущества.

Во всех других случаях наследования, дарения объекта недвижимости налог на доход физического лица уплачивается не по нулевой ставке и такое требование сохраняется.

При заключении договора залога по соглашению сторон или по требованию одной из сторон может быть проведена оценка предмета залога.

Также при страховании с целью определения страховой суммы владелец недвижимого имущества может заказать услуги оценки у субъекта оценочной деятельности, однако такая обязанность не предусмотрен законодательством.

Оценка недвижимого имущества осуществляется оценщиками и субъектами оценочной деятельности, которые имеют соответствующий сертификат и внесены в Государственный реестр оценщиков и субъектов оценочной деятельности. Этот реестр размещен на веб-сайте.

Доступ к нему открыт и лицо, желающее заказать услуги по оценке имущества, может связаться с оценщиками по контактной информации, указанной на сайте.

Здесь мы рассказывали о перечне документов для купли-продажи дома с земельным участком.

Как определить размер налога с продажи дома?

Обязанность платить налог при заключении договора возлагается на продавца. 5-процентный налог вычитается из стоимости, указанной в договоре. Цена, за которую продаётся квартира, в общем определяется по договорённости сторон.

Однако есть оговорка: она не должна быть ниже оценки, которую проводит «определённый законом орган». Так записано в ПК, так было записано в законе о налоге с доходов физлиц, который действовал до вступления в силу кодекса.

Однако закона, который регулировал бы вопросы оценки домов и определял бы уполномоченный орган, как не было, так и нет. Хорошо, что налоговая разъяснила: оценщиком может быть бюро технической инвентаризации, а цена договора не должна быть меньше цены, указанной в справке или выписки БТИ.

Такая ситуация с квартирами, зданиями и помещениями.

Если продаётся земля — ​​применяется закон «Об оценке земель», согласно которому цена за землю в договоре не должна быть меньше экспертной оценки. Такую оценку проводят специально лицензированные оценщики, которые определяют её рыночную стоимость.

Часто оценка БТИ, а иногда и экспертная оценка, меньше реальной суммы средств, передаётся покупателем продавцу при заключении договора.

Распространённой является практика, когда для уменьшения суммы налога стороны договариваются и в договоре пишут меньшую цену, чем это есть на самом деле. Инициатором такой незаконной сделки чаще всего выступает продавец, ведь именно он должен уплатить налог.

В свою очередь, рискует в этой ситуации не он, а покупатель. Почему?

  • Например, за приобретённую квартиру покупатель передал продавцу 1500000 рублей.
  • При этом в договоре записали стоимость справки БТИ — только 150 тыс. рублей.
  • Покупатель становится счастливым обладателем дома и через некоторое время узнает, что продавец нашёл формальные зацепки и обратился в суд с иском о признании договора купли-продажи недействительным.
  • Суд удовлетворяет иск и выносит решение: покупатель должен вернуть квартиру, а продавец — деньги.
  • Сколько денег? Правильно, ровно столько, сколько указано в договоре: 150 тыс. рублей. Чтобы не попасть в такую ​​передрягу, именно покупатель должен решительно настаивать, чтобы в договоре была записана реальная стоимость имущества.

При заключении договора вместе с налогом стороны должны уплатить государственную пошлину. Её размер определяется законом «О государственной пошлине» и составляет 1% от стоимости имущества. Кто именно платит пошлину — стороны определяют сами: могут разделить сумму пополам и оплатить каждый свою половину.

Кроме этого, покупатель платит взнос в Пенсионный фонд — он также равён 1% стоимости имущества.

Однако это касается только продажи квартир, при операциях с землёй взнос в ПФ не уплачивается. На практике бывает, что стороны не слишком озабочены требованиями закона о том, кто и что должен уплатить, и договариваются на словах: ты платишь это, а я — это.

Иногда добавляют все платежи:

  • 5% налога;
  • 1% госпошлины;
  • 1% взноса в ПФ.

Потом делят расходы пополам. А бывает, что покупатель так заинтересован приобрести имущество, платит и госпошлину, и взнос в ПФ, и налог за продавца. Как бы то ни было, нужно помнить: в квитанциях об оплате должна стоять фамилия того лица, которое должно осуществить платёж по закону.

Итак, налог должен уплатить продавец, взнос в ПФ — покупатель.

Только в случае с госпошлиной все остаётся на усмотрение сторон. Предупрежден – вооружён. Государство строго наказывает за уклонение от уплаты налогов.

За это могут оштрафовать и даже лишить свободы.

Избежать уплаты при продаже недвижимости почти невозможно, потому что нотариус ежеквартально отчитывается в налоговой о проданное имущество. Быть честным — лучшая политика. Вопрос лишь в том, чтобы все сделать правильно и не стать «злостным неплательщиком». Для этого — несколько советов.

Налог, взнос в ПФ и госпошлина оплачивается до заключения договора. Хотя оригиналы квитанций часто передаются нотариусу и хранятся в архиве, ответственными за «расчёт» с государством является стороны договора.

По новым налоговым правилам нотариус лишь проверяет факт уплаты средств, все остальные заботы ложатся на плечи сторон — они должны правильно вычислить суммы и проверить правильность банковских реквизитов.

Для этого следует не только «покопаться» в интернете — там может быть устаревшая информация, но и обратиться за уточнениями в налоговую и пенсионный фонд.

Лучше всего — в районные отделения по месту заключения договора. С оплаченных квитанций следует сделать копии и сохранить их. Кто знает — может, пригодится.

На сайте мы также отвечали — платят ли налог на землю пенсионеры.

Налоговый вычет

Налоговый вычет даёт возможность возвратить часть денежных средств, потраченных на покупку недвижимости. Для того чтобы получить налоговый вычет нужно обратиться в налоговую службу.

Гражданин РФ может вернуть до 13 процентов стоимости дома. Как правило, преимуществами налогового вычета пользуются при покупке дома или земельного участка.

Источник: http://moidom911.ru/nalogooblozhenie/nalog-pri-prodazhe-doma-s-zemelnym-uchastkom.html